Momstjeklister

Praktiske tjeklister der hjælper dig med at holde styr på momsen. Print dem ud eller brug dem digitalt.

📋

Tjekliste: Momsregistrering

Alt du skal have styr på, før du momsregistrerer din virksomhed.

  • Opret virksomhed med CVR-nummer
  • Vurder om omsætningen overstiger 50.000 kr./år
  • Beslut om frivillig registrering giver mening
  • Tilmeld dig på Virk.dk
  • Vælg momsperiode (kvartal/halvår)
  • Opsæt bogføringssystem med momskoder
  • Opret fakturaskabelon med alle påkrævede oplysninger
🧾

Tjekliste: Momsfaktura

Sørg for at dine fakturaer indeholder alle lovpligtige oplysninger.

  • Fortløbende fakturanummer
  • Fakturadato
  • Dit CVR-nummer med DK foran
  • Dit firmanavn og adresse
  • Kundens navn og adresse
  • Beskrivelse af varer/ydelser
  • Antal og enhedspris
  • Beløb ekskl. moms
  • Momssats (25%)
  • Momsbeløb
  • Samlet beløb inkl. moms
📊

Tjekliste: Kvartalsvis momsindberetning

Gør klar til momsindberetning med denne tjekliste.

  • Afstem alle bankposteringer
  • Bogfør alle salgsfakturaer
  • Bogfør alle købsfakturaer
  • Tjek at alle fakturaer har korrekt momskode
  • Afstem købsmomskonto
  • Afstem salgsmomskonto
  • Beregn moms til betaling/tilgode
  • Indberet via TastSelv Erhverv
  • Betal inden fristen
  • Gem kvittering for indberetning
🇪🇺

Tjekliste: EU-handel (B2B)

Ved salg til virksomheder i andre EU-lande.

  • Få kundens momsnummer
  • Verificer momsnummer via VIES
  • Fakturer uden moms (0%)
  • Skriv 'Reverse charge' på fakturaen
  • Angiv begge parters momsnumre
  • Indberet som EU-salg i rubrik B
  • Indsend EU-salg uden moms (listesystem)
🔍

Tjekliste: Årligt momstjek

Gennemgå din moms én gang om året for at fange fejl.

  • Sammenlign bogført salgsmoms med momsangivelser
  • Sammenlign bogført købsmoms med momsangivelser
  • Tjek for manglende fakturaer
  • Gennemgå store/usædvanlige posteringer
  • Kontroller EU-køb og reverse charge
  • Tjek momskoder på alle konti
  • Verificer at momsafregningskonto stemmer
  • Dokumenter eventuelle afvigelser
💰

Tjekliste: Momsfradrag

Tjek at du får alle de momsfradrag, du er berettiget til.

  • Kontorartikler og materialer
  • IT-udstyr og software
  • Telefon og internet (erhvervsandel)
  • Markedsføring og reklame
  • Revisor og advokat
  • Faglige kurser og uddannelse
  • Værktøj og maskiner
  • Varebil (kun ved ren erhvervsmæssig brug)
  • Husleje (hvis udlejer er momsregistreret)

Tip: Print tjeklisterne

Brug Ctrl+P (eller Cmd+P på Mac) for at printe denne side. Tjeklisterne er designet til at kunne printes og bruges fysisk.