Moms for webshops
Alt om moms når du sælger online – til Danmark, EU og resten af verden.
Moms ved online salg
Som webshop-ejer skal du håndtere moms forskelligt afhængigt af, hvor din kunde befinder sig:
| Kunde | Momshåndtering |
|---|---|
| Danmark | 25% dansk moms |
| EU – privatkunde | Dansk moms (under 10.000 EUR) eller lokal moms via OSS |
| EU – virksomhed | Momsfrit (reverse charge) med gyldigt momsnummer |
| Uden for EU | Momsfrit (eksport) |
Salg til danske kunder
Ved salg til kunder i Danmark gælder de almindelige momsregler:
- Opkræv 25% moms af alle momspligtige varer
- Vis priser inkl. moms til forbrugere (B2C)
- Udsted gyldig faktura med momsoplysninger
Tærskelværdi: 10.000 EUR
Samlet fjernsalg til alle EU-lande pr. år. Under grænsen kan du vælge dansk moms. Over grænsen skal du opkræve lokal moms via OSS.
Salg til EU-virksomheder (B2B)
Ved salg til momsregistrerede virksomheder i EU anvendes reverse charge. Du fakturerer uden moms og angiver købers momsnummer.
OSS-ordningen
One Stop Shop (OSS) gør det nemt at sælge til hele EU:
- Indberet moms for alle EU-lande ét sted (i Danmark)
- Undgå momsregistrering i hvert enkelt EU-land
- Kvartalsvis indberetning via Skattestyrelsen
Dropshipping og moms
Ved dropshipping, hvor varen sendes direkte fra leverandør til kunde, gælder særlige regler:
Fra EU-leverandør
- Du er sælger og skal opkræve moms
- Leverandøren fakturerer dig (B2B)
Fra leverandør uden for EU
- Komplekst! Varen importeres til EU
- Du kan være importør og skal håndtere importmoms
- Leverandøren kan bruge IOSS
- Søg rådgivning
Digitale varer og ydelser
Ved salg af digitale produkter (software, e-bøger, streaming mv.) til private i EU:
- Momsen skal opkræves i kundens land
- Brug OSS-ordningen til at indberette
- Ingen tærskelværdi – gælder fra første salg
Ofte stillede spørgsmål
Skal min webshop momsregistreres?
Ja, hvis din årlige omsætning overstiger 50.000 kr. Du skal opkræve 25% moms af salg til danske kunder.
Hvordan håndterer jeg moms ved salg til EU-kunder?
Ved salg til private i EU under 10.000 EUR årligt kan du opkræve dansk moms. Over grænsen skal du opkræve lokal moms via OSS-ordningen.
Hvad er OSS-ordningen?
OSS (One Stop Shop) lader dig indberette og betale moms til alle EU-lande via Skattestyrelsen i Danmark, så du undgår momsregistrering i hvert land.
Skal jeg opkræve moms ved salg til lande uden for EU?
Nej, salg til lande uden for EU (eksport) er momsfrit. Du skal dog kunne dokumentere eksporten.