Moms for freelancere
Alt du skal vide om moms som selvstændig eller freelancer.
Skal jeg momsregistreres?
Som freelancer skal du momsregistreres, når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. på 12 måneder.
Under 50.000 kr.
- • Ikke pligt til momsregistrering
- • Kan vælge frivillig registrering
- • Fakturerer uden moms
- • Intet momsfradrag på indkøb
Over 50.000 kr.
- • Skal momsregistreres
- • Opkræver 25% moms af kunder
- • Momsfradrag på erhvervsindkøb
- • Indberetter moms halvårligt
Tip: Selvom du er under grænsen, kan frivillig momsregistrering være en fordel, hvis dine kunder er virksomheder – de kan alligevel fratrække momsen.
Moms på typiske freelancer-ydelser
| Ydelse | Momssats |
|---|---|
| IT-konsulent / Udvikler | 25% |
| Grafisk designer | 25% |
| Marketing / Kommunikation | 25% |
| Tekstforfatter / Oversætter | 25% |
| Fotograf | 25% |
| Rådgivning / Coaching | 25% |
| Undervisning (kompetencegivende) | Momsfri |
| Sundhedsydelser (autoriseret) | Momsfri |
Hvad kan du trække fra i moms?
Som momsregistreret freelancer kan du fratrække moms på erhvervsmæssige udgifter:
Fuldt fradrag
- Computer og udstyr (kun erhverv)
- Software og abonnementer
- Kontorartikler
- Faglig litteratur og kurser
- Revisor og bogføring
Intet fradrag
- Restaurantbesøg
- Repræsentation og gaver
- Hotelophold
- Privatforbrug
- Personbil (normalt)
Blandet brug: Ved ting der bruges både privat og erhvervsmæssigt (f.eks. telefon, internet), kan du kun fratrække den erhvervsmæssige andel.
Moms og hjemmekontor
Mange freelancere arbejder hjemmefra. Her er reglerne for momsfradrag:
- Internet: Delvist fradrag for erhvervsmæssig andel
- Telefon: Delvist fradrag for erhvervsmæssig andel
- Husleje: Normalt intet momsfradrag (boligudlejning er momsfri)
- El og varme: Normalt intet momsfradrag ved bolig
Ofte stillede spørgsmål
Hvornår skal jeg som freelancer momsregistreres?
Du skal momsregistreres, når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. på 12 måneder. Du skal registrere dig inden du når grænsen.
Kan jeg som freelancer frivilligt momsregistrere mig?
Ja, du kan momsregistrere dig frivilligt, selvom din omsætning er under 50.000 kr. Det kan være fordelagtigt, hvis du har mange B2B-kunder eller store indkøb med moms.
Hvad kan jeg som freelancer trække fra i moms?
Du kan få momsfradrag på erhvervsmæssige udgifter som computer, software, telefon (erhvervsandel), kontorartikler, faglig litteratur og kurser. Ikke på restaurant, repræsentation eller privat forbrug.
Skal jeg opkræve moms af alle mine ydelser?
De fleste freelance-ydelser er momspligtige (konsulentarbejde, IT, design, marketing mv.). Enkelte ydelser som undervisning og sundhed kan være momsfritaget.