Importmoms
Alt om moms ved import af varer fra lande uden for EU.
Hvad er importmoms?
Når du køber varer fra lande uden for EU (tredjelande som USA, Kina, UK mv.), skal der betales dansk moms (25%) ved indførsel til Danmark.
Importmomsen opkræves typisk af fragtfirmaet (PostNord, GLS, UPS mv.), som også opkræver et håndteringsgebyr for at klare toldbehandlingen.
Sådan beregnes importmoms
Importmomsen beregnes af den samlede toldværdi:
Toldværdi = Varepris + Fragt + Forsikring + Evt. told
Importmoms = Toldværdi × 25%
Eksempel:
| Varepris (fra webshop) | 500,00 kr. |
| Fragt | 100,00 kr. |
| Told (5%)* | 30,00 kr. |
| Toldværdi | 630,00 kr. |
| Importmoms (25%) | 157,50 kr. |
| Håndteringsgebyr (PostNord) | 160,00 kr. |
| Ekstra omkostninger i alt | 347,50 kr. |
*Toldsatsen varierer efter varetype (0-20%). Mange varer er toldfri.
Told og grænseværdier
| Vareværdi | Moms | Told | Gebyr |
|---|---|---|---|
| Under 150 kr. | Ja | Nej* | Ja |
| 150 - 1.150 kr. | Ja | Nej** | Ja |
| Over 1.150 kr. | Ja | Ja | Ja |
*Gælder ikke alle varetyper. **Gælder ikke alkohol, tobak, parfume.
IOSS - Betal moms ved købet
Mange webshops bruger nu IOSS (Import One-Stop Shop). Det betyder, at momsen er inkluderet i prisen ved køb.
Fordele ved IOSS
- • Ingen overraskelser ved levering
- • Ingen håndteringsgebyr
- • Hurtigere levering
- • Total pris kendt ved køb
Sådan genkender du IOSS
- • Webshoppen viser dansk moms ved checkout
- • IOSS-nummer på pakken/fakturaen
- • Gælder varer under 150 EUR
Bemærk: IOSS gælder kun for varer med værdi under 150 EUR. Ved højere værdi skal der stadig betales moms og evt. told ved import.
Importmoms for virksomheder
Som momsregistreret virksomhed har du særlige muligheder:
Momsfradrag
Du kan fratrække importmomsen som købsmoms, hvis varen bruges erhvervsmæssigt.
Udskudt importmoms
Du kan vælge udskudt betaling, hvor importmomsen afregnes via momsangivelsen i stedet for ved grænsen. Det forbedrer likviditeten.
Toldkredit
Ved hyppig import kan du ansøge om toldkredit og samle betalingerne.
Tips til at undgå overraskelser
- Beregn moms og told før du køber
- Vælg webshops med IOSS når muligt
- Overvej at købe fra EU i stedet – ingen told eller importmoms
- Husk håndteringsgebyret (ofte 160 kr. hos PostNord)
Ofte stillede spørgsmål
Hvad er importmoms?
Importmoms er den danske moms (25%), der skal betales, når du importerer varer fra lande uden for EU. Momsen beregnes af varens værdi plus fragt og eventuel told.
Hvornår skal jeg betale importmoms?
Du skal betale importmoms på alle varer importeret fra lande uden for EU, uanset værdi. Der er ingen momsfri grænse for import.
Hvad er IOSS?
IOSS (Import One-Stop Shop) er en ordning, hvor webshops uden for EU opkræver momsen ved købet. Du betaler momsen direkte til webshoppen og slipper for at betale igen ved import.
Kan jeg få importmoms tilbage?
Ja, som momsregistreret virksomhed kan du fratrække importmoms som købsmoms, hvis varen bruges erhvervsmæssigt. Private kan ikke få importmoms refunderet.