Moms på software
Alt om momsfradrag på software – fra licenser til cloud-abonnementer.
Momsfradrag på software
Erhvervsmæssigt software giver fuldt momsfradrag. Ved køb fra danske leverandører betaler du 25% moms. Ved køb fra udenlandske leverandører (Microsoft, Adobe, etc.) gælder ofte reverse charge, hvor du selv beregner momsen.
Moms på forskellige softwaretyper
| Type | Leverandør | Momshåndtering |
|---|---|---|
| Software i æske | Dansk | 25% moms – fuldt fradrag |
| SaaS-abonnement | Dansk | 25% moms – fuldt fradrag |
| Microsoft 365 | Udenlandsk | Reverse charge |
| Adobe Creative Cloud | Udenlandsk | Reverse charge |
| Slack, Zoom, etc. | Udenlandsk | Reverse charge |
| App-køb (erhverv) | Varierer | Tjek faktura for moms |
Reverse charge på udenlandsk software
Mange internationale softwareleverandører fakturerer uden moms til erhvervskunder i Danmark. Du skal selv beregne 25% dansk moms via reverse charge og indberette den som både købs- og salgsmoms.
Software med fuldt momsfradrag
- Regnskabsprogrammer (Billy, Dinero, e-conomic)
- Kontorpakker (Microsoft 365, Google Workspace)
- Designprogrammer (Adobe, Figma, Canva)
- Projektværktøjer (Asana, Monday, Trello)
- Kommunikationsværktøjer (Slack, Teams, Zoom)
- Specialsoftware til branchen
Ofte stillede spørgsmål
Er der moms på App Store-køb?
Ved erhvervsmæssige køb: Hvis du har registreret dit CVR-nummer hos Apple, faktureres du via reverse charge uden moms. Private køb inkluderer moms, som ikke kan fratrækkes.
Hvordan håndterer jeg moms på årlige softwarelicenser?
Momsen fratrækkes i den periode, hvor fakturaen modtages, uanset om licensen dækker flere måneder. Periodisering sker kun regnskabsmæssigt, ikke momsmæssigt.