Moms ved rabatter
Alt om moms ved rabatter – fra mængderabatter til loyalitetsprogrammer.
Nedsat
Momsgrundlag ved rabat
Kreditnota
Ved efterfølgende rabat
25%
Af faktisk pris
Momsregler ved rabatter
Moms beregnes af den faktiske salgspris efter rabat. Giver du 20% rabat, beregnes momsen af prisen med rabat. Ved efterfølgende rabatter (bonus, årsrabat) skal der udstedes kreditnota med momsregulering.
Eksempler på momsberegning ved rabat
| Situation | Beregningsgrundlag | Moms |
|---|---|---|
| Vare til 1.000 kr. med 20% rabat | 800 kr. | 200 kr. |
| 3 for 2 tilbud (vare á 100 kr.) | 200 kr. | 50 kr. |
| Efterfølgende årsbonus 5.000 kr. | Kreditnota | -1.000 kr. |
| Gratis vare ved køb | 0 kr. for gratis vare | 0 kr. |
Efterfølgende rabatter
Ved efterfølgende rabatter (årsbonus, mængderabat udbetalt senere) skal du udstede en kreditnota. Kreditnotaen skal indeholde momsbeløbet, så både du og kunden kan regulere momsen.
Rabat ved salg vs. efter salg
Rabat ved salg
- Moms af nedsat pris
- Rabat fremgår af faktura
- Ingen kreditnota nødvendig
- Simpel håndtering
Rabat efter salg
- Kreditnota udstedes
- Moms reguleres
- Kunde regulerer købsmoms
- Sælger regulerer salgsmoms
Ofte stillede spørgsmål
Hvordan håndterer jeg moms på en gratis vare?
Gratis varer ved køb (fx '3 for 2') momses ikke separat. Momsen beregnes af den samlede pris kunden betaler. Du giver reelt rabat på alle varer.
Skal jeg regulere moms ved returkommission?
Ja, returkommission og lignende efterfølgende rabatter kræver momsregulering via kreditnota. Både sælger og køber skal regulere deres momsangivelse.