Moms for enkeltmandsvirksomheder
Alt om moms når du driver enkeltmandsvirksomhed.
50.000
Registreringsgrænse (kr.)
25%
Momssats
Fuldt
Fradrag på erhvervsudgifter
Hvornår skal du momsregistreres?
Du skal momsregistreres, når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. inden for 12 måneder. Du kan også vælge frivillig registrering før grænsen for at få momsfradrag.
Fordele og ulemper ved momsregistrering
Overvej disse punkter før du registrerer dig:
Fordele
- Momsfradrag på alle erhvervsudgifter
- Virker mere professionel over for kunder
- Nødvendigt ved B2B-salg over 50.000 kr.
Ulemper
- Administrativt arbejde med momsregnskab
- Skal opkræve moms af private kunder
- Krav om bogføring og dokumentation
Momsafregning for enkeltmandsvirksomheder
Hvor ofte skal du indberette moms?
| Årlig omsætning | Afregningsperiode |
|---|---|
| Under 1 mio. kr. | Halvårligt |
| 1-5 mio. kr. | Kvartalsvist |
| Over 5 mio. kr. | Månedligt |
Typiske fradrag for enkeltmandsvirksomheder
Du kan få momsfradrag på:
- Computer, telefon og IT-udstyr
- Kontorudstyr og møbler
- Faglige kurser og uddannelse
- Markedsføring og hjemmeside
- Varebil (kun erhvervsmæssig brug)
- Revisor og rådgivning
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg momsregistreres som enkeltmandsvirksomhed?
Kun hvis din omsætning overstiger 50.000 kr. årligt. Under grænsen kan du vælge frivillig registrering.
Kan jeg få momsfradrag på hjemmekontor?
Ja, du kan få delvist fradrag på udgifter til hjemmekontor baseret på erhvervsandelen.
Hvad sker der hvis jeg ikke momsregistrerer mig?
Overstiger du 50.000 kr. uden registrering, kan du få bøde og skal efterbetale moms.