Hvornår skal du momsregistreres?
Som ny virksomhed i Danmark skal du momsregistreres, når din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. årligt. Det er vigtigt at forstå, at det er den forventede årlige omsætning, der tæller – ikke kun hvad du har solgt indtil nu.
Eksempel
Hvis du starter din virksomhed i oktober og forventer at omsætte for 20.000 kr. de første tre måneder, skal du regne om til helårsbasis: 20.000 kr. × 4 = 80.000 kr. Da dette overstiger 50.000 kr., skal du momsregistreres fra start.
Sådan momsregistrerer du dig
Momsregistrering sker via Virk.dk eller Erhvervsstyrelsen:
- Log ind på Virk.dk med dit NemID/MitID
- Vælg "Start virksomhed" eller "Ændre virksomhed"
- Udfyld oplysninger om din virksomhed
- Vælg momsregistrering under skattemæssige forhold
- Angiv forventet omsætning og startdato
Du får typisk svar inden for få dage, og dit momsnummer vil være dit CVR-nummer efterfulgt af "DK" (fx DK12345678).
Hvad sker der efter registreringen?
Når du er momsregistreret, skal du:
- Opkræve moms på alle momspligtige salg (25% i Danmark)
- Indberette moms til SKAT kvartalsvis eller halvårligt
- Udstede fakturaer med korrekt momsangivelse
- Gemme dokumentation i mindst 5 år
Frivillig momsregistrering
Selvom din omsætning er under 50.000 kr., kan du vælge at blive frivilligt momsregistreret. Dette kan være en fordel, hvis:
- Du har mange erhvervsmæssige udgifter med moms
- Dine kunder primært er andre virksomheder (der kan fratrække momsen)
- Du forventer at vokse hurtigt over grænsen
Fordele ved frivillig registrering
- Du kan fratrække moms på alle erhvervsudgifter
- Det ser mere professionelt ud over for erhvervskunder
- Du undgår at skulle efterregistrere, hvis du krydser grænsen
Ulemper ved frivillig registrering
- Mere administration (momsangivelser)
- Dine priser bliver 25% højere for private kunder
- Du kan ikke nemt afmelde dig igen
Typiske fejl nye virksomheder begår
- Glemmer at momsregistrere sig i tide – kan give bøder og efterbetalinger
- Blander privat og erhverv – kun erhvervsudgifter giver momsfradrag
- Mangelfulde fakturaer – fakturaer skal indeholde specifikke oplysninger
- Glemmer at indberette – også selvom momsen er nul eller negativ
Næste skridt
Når du er momsregistreret, bør du:
- Sætte dig ind i korrekt fakturering
- Opsætte et bogføringssystem
- Lære om momsfradrag
- Sætte kalendernotifikationer for momsfrister
God fornøjelse med din nye virksomhed!