Moms for webshops og e-commerce
Driver du en webshop? Så er momsreglerne vigtige at forstå. Denne guide dækker alt fra dansk salg til internationale ordrer.
Grundlæggende momsregler for webshops
Hvornår skal du momsregistreres?
- Årlig omsætning over 50.000 kr. = momsregistreringspligt
- Gælder uanset om du sælger fysiske varer eller digitale produkter
Hvad skal du opkræve?
- 25% moms på salg til danske kunder
- Momsen skal fremgå tydeligt af prisen
Priser i din webshop
B2C (salg til private)
Priser skal vises inkl. moms. Det er lovpligtigt i Danmark.
Eksempel:
- Produktpris: 200 kr. (inkl. moms)
- Moms udgør: 40 kr.
- Pris ekskl. moms: 160 kr.
B2B (salg til virksomheder)
Du kan vise priser ekskl. moms, men det skal fremgå tydeligt.
Salg til andre EU-lande
OSS-ordningen (One Stop Shop)
Fra 2021 er der nye regler for EU-handel:
- Under 10.000 EUR årligt til hele EU: Dansk moms
- Over 10.000 EUR: Moms i kundens land
Sådan fungerer OSS
- Du registrerer dig for OSS hos Skattestyrelsen
- Du opkræver moms efter kundens lands sats
- Du indberetter samlet til Danmark
- Skattestyrelsen fordeler momsen til de andre lande
Momssatser i EU (udvalgte)
Salg til lande uden for EU
Ingen moms på eksport
Salg til kunder uden for EU er momsfrit. Men:
- Du skal kunne dokumentere eksporten
- Fragtbrev eller tolddokumentation er nødvendigt
- Kunden kan blive opkrævet told og importmoms i sit land
Praktiske tips
- Informér kunden om mulig told
- Overvej DDP (Delivered Duty Paid) for bedre kundeoplevelse
Digitale produkter og ydelser
Særlige regler for digitale varer
- E-bøger, software, streaming, onlinekurser
- Moms betales altid i kundens land (ingen grænse)
- OSS-ordningen er obligatorisk
Eksempler på digitale ydelser
- Streaming af film og musik
- Software downloads
- Online kurser og webinarer
- E-bøger og digitale magasiner
Dropshipping og moms
Hvad er dropshipping?
Du sælger varer som sendes direkte fra leverandør til kunde.
Momsregler ved dropshipping
- Du er sælger og skal opkræve moms
- Leverandørens faktura til dig er med moms (købsmoms)
- Din faktura til kunden er med moms (salgsmoms)
Import fra Kina/USA
- Varer under 150 EUR: Forenklet importmoms
- Varer over 150 EUR: Fuld told og moms
Returvarer og moms
Når kunden returnerer
- Du tilbagebetaler det fulde beløb inkl. moms
- Du reducerer din salgsmoms tilsvarende
- Dokumentér returnering i dit regnskab
Kredit nota
Ved returnering udsteder du en kreditnota der modregner den oprindelige faktura.
Populære webshop-platforme og moms
Shopify
- Automatisk momsberegning
- Understøtter EU-momssatser
- Integration med regnskabsprogrammer
WooCommerce
- Plugins til momsberegning
- Fleksibel opsætning
- Kræver mere manuel konfiguration
Dansk e-commerce platform
- Danske løsninger har ofte moms indbygget
- Lettere at overholde danske regler
Tjekliste for din webshop
- [ ] Momsregistreret hos Erhvervsstyrelsen
- [ ] Priser vises inkl. moms (B2C)
- [ ] Moms fremgår af ordrebekræftelse
- [ ] OSS-registrering hvis EU-salg over 10.000 EUR
- [ ] Korrekte momssatser for hvert land
- [ ] System til at håndtere returvarer
- [ ] Regelmæssig momsindberetning
Ofte stillede spørgsmål
Skal jeg opkræve moms på fragt?
Ja, fragt følger varens momssats (25% i Danmark).
Hvad med gavekort?
Ingen moms ved salg af gavekort. Momsen betales når gavekortet indløses.
Kan jeg sælge momsfrit til virksomheder i EU?
Ja, ved reverse charge. Kunden skal have et gyldigt VAT-nummer.