Moms på fakturaer
Når du sælger varer eller ydelser som momsregistreret virksomhed, skal dine fakturaer opfylde bestemte lovkrav.
Obligatoriske oplysninger
Enhver faktura skal indeholde:
- Udstedelsesdato - dato for fakturaen
- Fortløbende nummer - unikt fakturanummer
- Dit CVR-nummer - sælgers momsnummer
- Købers navn og adresse
- Købers CVR-nummer (ved B2B over 10.000 kr.)
- Beskrivelse - af varer/ydelser
- Mængde og pris - antal og enhedspris
- Momssats - 25% eller momsfritaget
- Momsbeløb - det præcise momsbeløb
- Totalbeløb - inkl. moms
Eksempel på korrekt faktura
FAKTURAFakturanummer: 2024-001
Fakturadato: 15. januar 2024
Fra:
Din Virksomhed ApS
Vejnavn 123
1234 By
CVR: 12345678
Til:
Kundens Firma A/S
Kundevej 456
5678 Anden By
CVR: 87654321
Beskrivelse Antal Pris Total
-------------------------------------------------
Konsulentydelser 10 t 800 kr 8.000 kr
Subtotal ekskl. moms: 8.000 kr
Moms 25%: 2.000 kr
-------------------------------------------------
Total inkl. moms: 10.000 kr
Betalingsbetingelser: 14 dage netto
Forenklet faktura
Ved salg under 3.000 kr. kan du bruge forenklet faktura:
- Udstedelsesdato
- Sælgers navn og CVR
- Varebeskrivelse
- Momsbeløb eller momssats
Kreditnotaer
Ved returnering eller prisnedslag udsteder du en kreditnota med:
- Henvisning til original faktura
- Negativt beløb
- Samme momsoplysninger
Elektronisk fakturering
Elektroniske fakturaer er fuldt gyldige og skal:
- Indeholde samme oplysninger som papirfakturaer
- Være i et format kunden kan læse
- Kunne opbevares i minimum 5 år
Momsfritagne fakturaer
Ved momsfritagne salg skal du:
- Ikke opkræve moms
- Angive hjemmelen for fritagelsen (f.eks. "Momsfritaget jf. momslovens § 13")
Almindelige fejl
Undgå disse hyppige fejl:
- Manglende CVR-nummer
- Forkert momsberegning
- Manglende fakturanummer
- Uklar beskrivelse af ydelsen
- Manglende angivelse af momssats