Moms for freelancere og selvstændige

Som freelancer eller selvstændig er moms en vigtig del af din økonomi. Denne guide hjælper dig med at forstå reglerne og undgå dyre fejl.

Hvornår skal du momsregistreres?

Du skal momsregistreres når din årlige omsætning overstiger 50.000 kr.

Eksempel

• Du fakturerer 4.500 kr. om måneden

• Årlig omsætning: 54.000 kr.

• Resultat: Du skal momsregistreres

Vigtigt at vide

• Det er den samlede omsætning der tæller, ikke overskuddet

• Registreringspligten gælder fra det tidspunkt du forventer at overstige grænsen

• Du kan frivilligt momsregistrere dig selvom du er under grænsen

Fordele ved frivillig momsregistrering

Selvom du er under grænsen på 50.000 kr., kan det være en fordel at momsregistrere sig:

• Fradrag for købsmoms på erhvervsmæssige udgifter

• Mere professionelt indtryk overfor virksomhedskunder

• Lettere at skalere når du vokser

Sådan fakturerer du med moms

Din faktura skal indeholde:

• Dit CVR-nummer

• Teksten "Moms" eller "VAT" med beløbet

• Nettopris + moms = total

• Momssatsen (25%)

Eksempel på faktura

Konsulentydelse, 10 timer á 500 kr.    5.000,00 kr.
Moms 25%                               1.250,00 kr.
─────────────────────────────────────────────────
Total                                  6.250,00 kr.

Fradrag for erhvervsudgifter

Som momsregistreret kan du trække momsen fra på erhvervsmæssige udgifter:

Fuldt fradrag (100%)

• Computer og software

• Kontorartikler

• Faglige kurser

• Telefon og internet (erhvervsmæssig del)

Intet fradrag

• Repræsentation (restaurantbesøg med kunder)

• Privatforbrug

• Personlig transport

Delvist fradrag

• Bil brugt både privat og erhvervsmæssigt

• Hjemmekontor (kun erhvervsmæssig andel)

Moms ved salg til udlandet

Salg til andre EU-lande

• B2B (til virksomheder): Ingen dansk moms - kunden afregner moms i sit land

• B2C (til private): Dansk moms indtil en vis grænse, derefter lokal moms

Salg uden for EU

• Ingen dansk moms på eksport

• Dokumentation for leveringen er vigtig

Typiske fejl freelancere laver

• Glemmer at momsregistrere sig når omsætningen stiger

• Trækker moms fra på private udgifter

• Fakturerer uden moms selvom de er registreret

• Glemmer at indberette til tiden

Moms og enkeltmandsvirksomhed vs. ApS

EnkeltmandsvirksomhedApS

MomsreglerSammeSamme
Registreringsgrænse50.000 kr.50.000 kr.
Personligt ansvarJaNej
BogføringskravSimpeltMere omfattende

Momsreglerne er de samme, men et ApS giver begrænset hæftelse.

Gode værktøjer til freelancere

• Regnskabsprogrammer: Billy, Dinero, e-conomic

• Fakturering: Fakturaonline, Billogram

• Tidsregistrering: Tidsmester, Toggl, Harvest

Med et godt regnskabsprogram holder du nemt styr på moms og indberetninger.