Hvornår skal jeg betale moms første gang?
Som ny virksomhedsejer kan momsreglerne virke uoverskuelige. Her får du en klar guide til, hvornår og hvordan du betaler moms første gang.
Først: Skal du overhovedet betale moms?
Du skal kun betale moms, hvis:
- Din omsætning overstiger 50.000 kr. på 12 måneder
- Du er momsregistreret (obligatorisk eller frivilligt)
- Du sælger momspligtige varer/ydelser
Hvis din omsætning er under 50.000 kr., behøver du ikke momsregistrere dig – og du betaler ikke moms til staten.
Tidslinje for ny virksomhed
1. Opstart: Momsregistrering
Når du forventer at nå 50.000 kr. i omsætning, skal du momsregistreres:
- Registrer dig på Virk.dk inden du når grænsen
- Du får et momsnummer (CVR-nummer med "DK" foran)
- Fra registreringsdatoen skal du opkræve moms
2. Første periode: Opkræv moms
Efter registreringen skal du:
- Lægge 25% moms på alle momspligtige salg
- Udstede fakturaer med korrekte momsoplysninger
- Holde styr på din salgsmoms og købsmoms
3. Efter periodens afslutning: Indberet moms
Din indberetningsperiode afhænger af din forventede omsætning:
Som ny virksomhed starter du typisk med halvårlig indberetning.
4. Indberetningsfristen: Betal moms
Halvårlig indberetning:
- 1. halvår (jan-jun): Frist 1. september
- 2. halvår (jul-dec): Frist 1. marts
Kvartalsvis indberetning:
- Frist: 1. i 3. måned efter kvartalet
- Eksempel: Q1 (jan-mar) → frist 1. juni
Eksempel: Første momsbetaling
Line starter sin virksomhed 1. februar 2026:
- Februar: Momsregistrerer sig, da hun forventer omsætning over 50.000 kr.
- Feb-Jun: Driver virksomhed og opkræver moms af salg
- 1. halvår resultat:
- Salgsmoms (opkrævet fra kunder): 12.500 kr.
- Købsmoms (betalt ved indkøb): 3.500 kr.
- August: Indberetter moms via TastSelv Erhverv
- Senest 1. september: Betaler 9.000 kr. til Skattestyrelsen
Sådan indberetter du moms
- Log ind på TastSelv Erhverv (skat.dk)
- Vælg Moms → Angiv moms
- Indtast din salgsmoms (hvad du har opkrævet)
- Indtast din købsmoms (hvad du har betalt)
- Systemet beregner, hvad du skal betale (eller have tilbage)
- Indsend og betal inden fristen
Hvad hvis du har mere købsmoms end salgsmoms?
Hvis din købsmoms er højere end salgsmoms (negativt resultat):
- Du får pengene tilbage fra Skattestyrelsen
- Udbetaling sker automatisk efter indberetning
- Typisk inden for 3 uger
Dette er normalt for nye virksomheder med store startinvesteringer.
Vigtige tips til nye virksomheder
Hold orden fra starten
- Brug et regnskabsprogram (Billy, Dinero, e-conomic)
- Gem alle bilag og fakturaer
- Hold privat og erhverv adskilt
Undgå disse fejl
- Glemmer at opkræve moms – Du hæfter selv for momsen
- Overser indberetningsfristen – Der påløber renter og gebyrer
- Blander privat og erhverv – Svært at bevise fradrag
Brug af regnskabsprogram
Et regnskabsprogram hjælper dig med at:
- Holde styr på salgsmoms og købsmoms automatisk
- Generere momsindberetning
- Overholde frister med påmindelser
Særlige situationer
Du starter midt i en periode
Starter du f.eks. 1. april, dækker din første halvårsperiode kun april-juni. Du indberetter stadig senest 1. september.
Din omsætning vokser hurtigt
Hvis din omsætning stiger markant, kan Skattestyrelsen ændre din indberetningsperiode til kvartalsvis eller månedlig.
Du er i tvivl om registreringspligt
Er du i tvivl om, hvorvidt du skal momsregistreres? Kontakt Skattestyrelsen eller en revisor. Det er bedre at spørge end at begå fejl.