Udgifter du KAN trække moms fra
1. Kontorartikler og materialer
Alt fra papir og printere til kuglepen og post-its. Hvis det bruges i virksomheden, kan du trække momsen fra.
Eksempel: Du køber printerpapir for 500 kr. inkl. moms. Momsen er 100 kr. (500 × 20%), som du kan fratrække.
2. IT-udstyr og software
Computer, skærm, tastatur, mus, software, cloud-abonnementer – alt IT-udstyr til erhvervsbrug giver fuldt momsfradrag.
3. Kontorlokaler og husleje
Hvis din udlejer er momsregistreret og fakturerer med moms, kan du fratrække momsen på huslejen. Det gælder typisk for erhvervslokaler.
4. Telefon og internet (erhvervsmæssig del)
Ved ren erhvervsbrug: fuldt fradrag. Ved blandet brug: kun den erhvervsmæssige andel.
5. Markedsføring og reklame
Annoncer, visitkort, hjemmeside, Google Ads, Facebook-annoncering – alt markedsføring giver momsfradrag.
6. Faglige kurser og uddannelse
Kurser der er relevante for din virksomhed giver momsfradrag (hvis kurset er momspligtigt).
7. Revisor og advokat
Rådgivningsydelser til din virksomhed er fuldt fradragsberettigede.
8. Varebil (kun erhverv)
En varebil, der udelukkende bruges erhvervsmæssigt, giver fuldt momsfradrag ved køb og drift.
9. Værktøj og maskiner
Alt udstyr, der bruges til at drive virksomheden, giver momsfradrag.
10. Forsendelse og fragt
Porto, pakkeomkostninger og fragtudgifter til erhvervsformål er fradragsberettigede.
Udgifter du IKKE kan trække moms fra
1. Restaurantbesøg og forplejning
Selvom det er et forretningsmøde, kan du ikke trække moms fra på mad og drikke. Dette gælder også frokostordninger og personalemad.
2. Hotelovernatning til private formål
Kun erhvervsmæssig overnatning giver fradrag. Privat ferie eller blandede ophold giver intet eller begrænset fradrag.
3. Privatbil
Personbiler giver som udgangspunkt ikke momsfradrag, heller ikke ved erhvervsmæssig kørsel. Der er særlige regler for leasing og firmabiler.
4. Repræsentation (delvist)
Repræsentationsudgifter (gaver, kundearrangementer) giver kun 25% momsfradrag – ikke fuldt fradrag.
5. Privatforbrug
Alt, der bruges privat, giver naturligvis intet momsfradrag. Ved blandet brug skal du fordele.
Sådan undgår du fejl
- Gem altid fakturaen – uden faktura, intet fradrag
- Tjek at sælger er momsregistreret – ellers er der ingen moms at fratrække
- Adskil privat og erhverv – ved blandet brug, fordel korrekt
- Vær opmærksom på undtagelser – nogle brancher har særlige regler
Tip: Brug korrekte momskoder
Når du bogfører, skal du bruge de rigtige momskoder i dit regnskabsprogram. Forkert momskode kan betyde, at du enten går glip af fradrag eller indberetter forkert.